Особо крупные размеры

Громкие уголовные дела о хищениях в особо крупном размере

Особо крупные размеры

ТАСС-ДОСЬЕ. 26 марта 2019 года бывший министр РФ по вопросам Открытого правительства Михаил Абызов был задержан по уголовному делу о хищении 4 млрд руб.

Следственный комитет РФ предъявил ему обвинение в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 210 и ч. 4 ст.

159 Уголовного кодекса РФ (“Создание преступного сообщества с использованием служебного положения” и “Мошенничество в особо крупном размере”).

Редакция ТАСС-ДОСЬЕ подготовила материал об уголовных делах, связанных с крупнейшими хищениями.

Первое и второе дело ЮКОСа – общий ущерб 919 млрд руб.

В 2003 году Генпрокуратура РФ возбудила уголовное дело по факту незаконной приватизации мурманского ОАО “Апатит” коммерческими структурами главы и основного владельца нефтяной компании ЮКОС Михаила Ходорковского. В том же году Министерство РФ по налогам и сборам заявило об уклонении нефтяной компании от уплаты налогов.

В июле 2003 года был арестован совладелец ЮКОСа Платон Лебедев, а в октябре того же года – Михаил Ходорковский. По мнению следственных органов, Ходорковский давал указания Лебедеву относительно хищения акций компании “Апатит” на сумму $283,1 млн и сокрытии экспортной прибыли на сумму в $200 млн.

Также, по данным следствия, за 1999-2000 годы компания ЮКОС уклонилась от уплаты налогов на сумму свыше 17 млрд руб. Кроме того Ходорковского обвиняли в том, что он как физическое лицо в 1998-1999 годы не заплатил подоходный налог и страховые взносы на сумму 53 млн руб. Таким образом общий ущерб по делу составил свыше 23 млрд руб.

31 мая 2005 года Мещанский суд Москвы признал обоих подсудимых виновными по шести статьям УК РФ (ст. 159 “Мошенничество, совершенное организованной группой в крупном размере”, ст. 160 “Присвоение или растрата, совершенная организованной группой в крупном размере” и др.). Ходорковский и Лебедев были приговорены к девяти годам лишения свободы.

22 сентября 2005 года кассационным определением Мосгорсуда срок их наказания был снижен до восьми лет.

5 февраля 2007 года в отношении Ходорковского и Лебедева было возбуждено второе уголовное дело по ст. 160 и ст. 174 (“Легализация денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем”).

Ходорковский и Лебедев были обвинены в хищении в составе организованной группы акций дочерних обществ ОАО “Восточная нефтяная компания” на сумму 3,6 млрд руб. и их легализации, а также в хищении нефти дочерних акционерных обществ ЮКОСа: “Самаранефтегаз”, “Юганскнефтегаз” и “Томскнефть” на сумму более 892,4 млрд руб.

Таким общий ущерб по делу составил 896 млрд руб. 30 декабря 2010 года Хамовнический суд Москвы приговорил Ходорковского и Лебедева к 14 годам лишения свободы. 6 августа 2013 года Верховный суд РФ смягчил наказание до 10 лет и 10 месяцев.

20 декабря 2013 года президент РФ Владимир Путин подписал указ о помиловании Михаила Ходорковского, освободив его от дальнейшего отбывания наказания. В тот же день Ходорковский выехал за рубеж.

Дело о хищении средств Межпромбанка – свыше 100 млрд руб.

29 августа 2014 года Басманный суд Москвы санкционировал арест заместителя руководителя Федерального агентства по туризму (Ростуризм) Дмитрия Амунца. Его обвиняли по ст. 160 УК РФ в соучастии в хищении в 2008-2009 годы 28,5 млрд руб., выделенных Банком России в качестве беззалогового кредита ЗАО “Международный промышленный банк” (Межпромбанк).

По данным следствия, в преступную группу входили председатель исполнительной дирекции Межпромбанка Александр Диденко и бывший сенатор и совладелец Межпромбанка Сергей Пугачев. Амунц на момент совершения преступления был генеральным директором фирмы “ОПК Девелопмент”, через которую осуществлялось присвоение части средств.

18 апреля 2017 года Тверской суд Москвы приговорил Дмитрия Амунца к семи годам заключения в колонии общего режима. Также суд удовлетворил иск Агентства по страхованию вкладов к осужденному на 28,5 млрд руб. Другой фигурант дела – Александр Диденко был приговорен к трем годам лишения свободы.

Сергею Пугачеву, который проживает во Франции, Генпрокуратура РФ предъявила обвинения по ч. 2 ст. 201 (“Злоупотребление полномочиями, повлекшее тяжкие последствия”) и ч. 4 ст. 160 УК РФ (“Присвоение или растрата, совершенная организованной группой либо в особо крупном размере)”.

По данным Генпрокуратуры, ущерб от преступных действий Пугачева превышает 90 млрд руб. В настоящее время российские власти добиваются экстрадиции экс-банкира из Франции в Россию.

Дело полковника МВД Дмитрия Захарченко – 26 млрд руб.

10 сентября 2016 года в Москве был арестован заместитель начальника управления “Т” Главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции (ГУЭБиПК) МВД России полковник Дмитрий Захарченко. Во время обыска у него были изъяты денежные средства в различной валюте на общую сумму в 8,5 млрд руб.

При аресте Захарченко заявил, что он не может объяснить происхождение этих средств. Он обвиняется по трем статьям УК РФ – “Злоупотребление должностными полномочиями” (ст. 285), “Воспрепятствование осуществлению правосудия и производству предварительного расследования” (ст. 294) и “Получение взятки” (ст. 290).

29 сентября 2016 года Захарченко был уволен из органов внутренних дел. Источник в правоохранительных органах сообщил ТАСС, что дело в отношении бывшего полковника МВД связано с хищением 26 млрд руб. из “Нота-банка” (лишен лицензии в ноябре 2015 года).

Как выяснилось в суде, 14 января 2016 года обвиняемый получил сведения о запланированном обыске у фигурантов по делу банка и предупредил об этом финансового директора кредитной организации Галину Марчукову, а также взял у нее на хранение часть похищенных из банка денежных средств.

2 марта 2017 года стало известно, что в отношении Захарченко было возбуждено новое уголовное дело по ст. 290 УК РФ (“Получение взятки”).

Судебные слушания по его делу начались 14 августа 2018 года.

Дело министра путей сообщения Николая Аксененко – 20 млрд руб.

В октябре 2001 года Генпрокуратура предъявила обвинения по ч. 3 ст. 286 (“Превышение должностных полномочий, совершенное с причинением тяжких последствий”) и ч. 3 ст. 160 (“Присвоение или растрата в крупном размере”) УК РФ министру путей сообщения РФ Николаю Аксененко.

По данным следствия, он нелегально приобретал квартиры для руководства министерства, а также “незаконно образовал шесть централизованных финансовых фондов, куда отчислялось от 5 до 37% прибыли каждой из 17 железных дорог страны на общую сумму более 20 млрд руб.”.

Аксененко не признал своей вины. 3 января 2002 года он был снят с поста. Осенью 2003 года следствие было завершено. К тому времени Аксененко, который страдал лейкозом, выехал на лечение в Германию, поэтому фактически судопроизводство было приостановлено.

Приговор так и не был вынесен в связи со смертью обвиняемого в Мюнхене 20 июля 2005 года.

Дело вице-премьера Московской области Алексея Кузнецова – 14 млрд руб.

24 июня 2010 года бывшему министру финансов Московской области Алексею Кузнецову заочно было предъявлено обвинение в мошенничестве и легализации денежных средств (ст. 159 и 174 УК РФ). Позднее к обвинениям также была добавлена растрата (ст. 160 УК РФ).

Кузнецов возглавлял министерство в 2000-2008 годы, одновременно в 2004-2008 годы являлся первым заместителем председателя правительства региона. В июле 2008 года он был освобожден от занимаемых должностей и уехал из России. В 2010 году был объявлен в международный розыск, в июле 2011 года заочно арестован.

По данным следствия, Кузнецов с сообщниками причинил ущерб правительству Московской области, предприятиям ЖКХ и компании “Мособлтрастинвест” на сумму свыше 14 млрд руб. Бывшему министру финансов Подмосковья инкриминируются десять эпизодов мошенничества, три – растраты и девять – легализации имущества, приобретенного незаконным путем.

5 июля 2013 года Кузнецов был задержан во Франции по запросу российских правоохранительных органов, 3 января 2019 года экстрадирован в РФ.

Источник: https://tass.ru/info/6265352

Уголовную ответственность за неуплату налогов смягчили

Особо крупные размеры

За неуплату налогов в особо крупных размерах несут уголовную ответственность. Это означает, что в таких ситуациях вполне реально сесть. Однако были внесены смягчающие изменения в УК, то есть сейчас сажать будут меньше.

Изменения УК, смягчающие ответственность, уже действуют. Они вступили в силу 12 апреля текущего года.

Были внесены изменения в следующие статьи: 198, 199, 199.1, 193.2 и 199.4.

Итак, какие изменения произошли?

Умышленная неуплата

Прежде всего, наказывают за умышленное уклонение от уплаты налогов. За это наказывают всех: обычных граждан, предпринимателей, руководителей и главбухов организаций, а также тех, кто содействовал этому.

Умышленность подразумевается, если вы не сдали декларацию или указали в ней ложные данные.

Наказание за этот проступок зависит от размера неуплаты. Уголовная ответственность наступает при недоимке в крупном размере.

До апреля 2020 года была два порога для привлечения к уголовной ответственности:

  • долг свыше 15 млн рублей;
  • долг свыше 5 млн рублей за три финансовых года (в этом случае долг должен был превышать 25% от всех начисленных налогов).

Сейчас второй порог убрали, то есть уголовная ответственность наступает лишь в том случае, если вы не заплатили налогов на сумму свыше 15 млн рублей.

Неуплата в особо крупном размере считается при сумме долга свыше 45 млн рублей.

Недоимка за три года

Ранее ИП и физлица несли ответственность за недоимку по налогам, если сумма долга превышала 10% от всех его налогов в бюджет. Если 10% не превышалось, то долг не признавался крупным, пока не достигал суммы в 2,7 млн рублей.

Следуя этому требованию, некоторые ИП попадали под понятие неплательщика в крупной размере при долге в 900 тысяч рублей, например.

Сейчас процент не считается, а установлен порог, превышая который долг считается крупным — это 2,7 млн рублей. Если долг превысил 13, 5 млн рублей за три года, то это уже недоимка в особо крупном размере.

Ущерб

Теперь неуплата в крупных и особо крупных размерах зафиксирована в определенных суммах. И эта недоимка считается за три года подряд. Оценка причиненного налогового ущерба сейчас не определяется!

Страховые

Скорректирован ущерб при невыплате страховых взносов на случай травматизма. Отменен процентный расчет соотношения долга и общей суммы страховых. Теперь крупный ущерб считается при неуплате 1,8 млн рублей в течение трех лет. Особо крупный ущерб — долг в размере 9 млн рублей за этот период.

Для ООО пороги выше: крупный размер — 6 млн рублей, особо крупный — 30 млн рублей.

Уголовная ответственность наступает, если вы не сдавали в фонды обязательные отчеты, указывали намеренно в них ложные сведения, занижали налогооблагаемую базу и неверно начисляли взносы.

Сговор

Ранее ответственность за крупную неуплату налогов и взносов наряду с собственником бизнеса нес и главный бухгалтер. Теперь вину и пособничество главбуха надо доказать. Поправки запрещают привлекать человека к уголовной ответственности на основании его должности.

Вас может заинтересовать наш материал «Правильная система налогообложения для ИП»

Преступления до 12 апреля

Получается, если уголовное дело в отношении вас по причине ваших долгов возбудили после 12 апреля 2020 года, то к вам будут применятся новые поправки.

А если дело было возбуждено до 12 апреля? На эти дела новые нормы также распространяются!

Если ваш долг не попадает под новые пороги, то вы сможете избежать уголовной ответственности.

Если в отношении вас был вынесен приговор до 12 апреля, то вынесенное вам судом наказание можно смягчить в соответствии с новыми поправками. Раз эти поправки касаются вас, то надо обратиться к следователю с соответствующим ходатайством, если не истек срок давности вашего дела.

Предположим, в 2019 году в отношении предпринимателя было возбуждено дело за недоимку в размере 8 млн рублей в течение трех лет. Эта недоимка превышала 25% от всех его налоговых начислений. Такому ИП грозил штраф до 300 тысяч рублей, принудительные работы до 2 лет, арест до 6 месяцев и лишение свободы до 2 лет. Но после 12 апреля 2020 года для такого наказания недоимка должна быть значительно больше, поэтому ему следует подать ходатайство о переквалификации действий.

Таким образом, определены суммы налоговых и страховых долгов, за которые наступает уголовная ответственность. Отменена возможность считать эти долги в процентном отношении, которая раньше позволяла под преступление «подгонять» меньшие суммы задолженности.

Если вам понравилась наша статья, то, пожалуйста, поставьте лайк и подпишитесь нанаш канал.

Статья была подготовлена для вас порталом Sovcom.pro

Источник: https://zen.yandex.ru/media/sovcom_pro/ugolovnuiu-otvetstvennost-za-neuplatu-nalogov-smiagchili-5ed774acdaecb907be0692b6

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть